Выжиматор Верни НДФЛ за проценты по ипотеке!

Верни НДФЛ за проценты по ипотеке!

Все льготы
25 комментов

Оформляя ипотеку, вы платите банку 10-30 лет за возможность иметь свою квартиру. Половина (а то и больше) выплаченных по ипотеке денежных средств – это проценты за пользование кредитом. Обидно, не правда ли? Однако не все так грустно, и часть средств можно вернуть.

Содержание статьи

  1. Суть процедуры. За какие именно проценты можно вернуть НДФЛ?
  2. Сколько можно вернуть?
  3. Когда вернут деньги?
  4. Кто не может вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке?
  5. Какие документы необходимо подготовить?
  6. Особенности возврата НДФЛ при процедуре рефинансирования.

Суть процедуры. За какие именно проценты можно вернуть НДФЛ?

Каждый официально работающий человек ежемесячно отчисляет в государственный бюджет подоходный налог (НДФЛ) – 13% от заработной платы. Но, если при этом Вы платите проценты по ипотечному кредиту (иному жилищному займу), то государство в качестве меры социальной поддержки возвращает Вам этот налог обратно (налоговый вычет). Оформить налоговый вычет (возврат НДФЛ) можно только при официальной зарплате.

В расчет берутся ипотечные и любые другие жилищные кредиты, взятые на приобретение или строительство жилья. А именно:

  • на покупку дома или квартиры (а равно долей в праве на дом или квартиру);
  • на строительство дома или квартиры (в том числе по договору «долёвки»), а также займы на приобретение земельного участка для жилищного строительства;
  • займы, взятые на рефинансирование предыдущих жилищных кредитов.

Важно, чтобы в договоре займа обязательно было указано его целевой назначение – строительство или покупка жилой недвижимости.

Налоговый вычет по ипотечным процентам не отменяет налоговый вычет по покупке недвижимости. Чаще всего, два эти способа используются синхронно, т.е. Вы можете вернуть НДФЛ как за сам факт покупки недвижимости, так и за проценты, уплаченные по ипотеке, взятой на покупку этой самой недвижимости.

[stextbox id=’info’ mode=’css’ bcolor=’e1635c’ image=’null’]ВАЖНО ЗНАТЬ! Налоговый вычет за проценты по ипотеке (иному жилищному кредиту), взятой на строительство дома или покупку земельного участка под строительство жилой недвижимости можно получить только после регистрации права собственности на объект жилой недвижимости.[/stextbox]

Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке, взятой на строительство квартиры через договор участия в долевом строительстве, возможен только после подписания акта приемки-передачи квартиры

Сколько можно вернуть?

Максимально возможный размер суммы, которую можно вернуть за проценты по ипотеке составляет 390 тысяч рублей. Ежегодно государство готово возвращать Вам 13% (размер подоходного налога) от суммы фактически уплаченных ипотечных процентов. При этом есть несколько ограничительных правил.

Правило №1.

Общая сумма ипотечных процентов, с которой Вы можете вернуть подоходный налог в размере 13%, не может быть более 3 000 000 рублей (это лимит, установленный законодательством). Следовательно, размер самого возврата НДФЛ не может превышать 390 000 рублей (т.е. 13% от 3 000 000 рублей).

Использовать право налогового вычета за проценты по ипотеке вы можете только один раз, т. е. только по одному договору.

Пример. У вас есть один ипотечный кредит. Переплата процентов по нему составила 2 000 000 рублей. Вам вернут 13% от этой суммы, т. е. 260 тысяч рублей. Не смотря на то, что у вас в “запасе” остался еще 1 млн рублей от лимита, с которого можно вернуть 13%, в реальности вам ничего не вернут. Возврат по ипотеке можно сделать только один раз, и если сумма возврата “не дотянула” до положенного лимита, то он “сгорает”. При взятии второй ипотеки вы уже не сможете осуществить налоговый вычет по этой статье.

Правило №2. Нельзя вернуть походного налога больше, чем Вы его реально заплатили.

Читайте также:  Как сдать ЕГЭ на 100 баллов, готовясь с репетитором из МГУ в любой точке России

Пример. Ваша зарплата составляет 30 тысяч рублей. За 12 месяцев 2017 года вы заработали 360 тысяч рублей. 13 процентов от этой суммы составит 46 800 рублей – именно столько Вы заплатили в казну в качестве подоходного налога. Соответственно, в 2018 году в качестве вычета за 2017 год (по любому основанию) вы сможете вернуть не больше этой суммы, т.к. именно ее Вы уплатили в бюджет.

Правило №3.Возврат НДФЛ за проценты по ипотеке возможен только за фактически уплаченные проценты.

Пример. В июле 2018 года Вы оформили ипотеку. Регулярные платежи начали вносить с августа 2018 года. Всего, за период с августа по декабрь 2018 года вы переплатили банку 100 000 рублей ипотечных процентов. Из этого следует, что в 2019 году, когда Вы подадите заявление на возврат НДФЛ за истекший налоговый период, т.е. за 2018 год – Вам вернут 13% от 100 000 рублей, т.е. 13 000.

Когда вернут деньги?

Приступать к оформлению налогового вычета можно в любой период действия ипотечного договора (а также после его окончания), но не ранее, чем на следующий календарный год после начала действия ипотечного договора. Как правило, возврат НДФЛ из бюджета осуществляется поэтапно – отдельно за каждый налоговый период, т.е. за прошедший календарный год. Вернуть НДФЛ, уплаченный в 2018 году, Вы сможете в 2019 году.

Вместе с тем затягивать процесс подачи заявления более чем на три года с момента оформления ипотеки не стоит. Почему? Потому, что по общему правилу налогового вычета единовременный возврат можно осуществить не более чем за три года, предшествующих году, в котором фактически было подано заявление на вычет.

Пример. Вы оформили ипотеку в 2013 году. Заявление подали лишь в 2018 году, предполагая, что Вам единовременно выплатят НДФЛ за период с 2013 (с момента начала уплаты процентов) и по 2017 год включительно. Это не правильно. Единовременно Вам выплатят НДФЛ за «три года назад», предшествующих году подачи заявления, т.е. за 2017, 2016 и 2015 год. Таков закон. Остальные деньги Вы сможете получать только ежегодно в обычном порядке, подавая заявление за каждый новый прошедший налоговый период, т.е. за календарный год.

Если у Вас возникают вопросы по данной процедуре, ответы на которые Вы не нашли в данной статье, Вы всегда можете написать нашему юристу. Для этого достаточно вступить в нашу группу в «ВКонтакте» Все льготы и перейти в раздел сообщения. Консультации оказываются бесплатно.

Кто не может вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке?

  1. Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (а равно вмененный налог, патент или особый режим налогообложения для производителей сельхозпродукции). Эти системы налогообложения не предусматривают уплату НДФЛ, а, значит, не предусматривают и возможность его возврата.
  2. Неработающие граждане или граждане, получающие з/п в конверте и работающие без оформления. Причина – за них никто не платит НДФЛ.
  3. Военнослужащие, приобретавшие жилье посредством военной ипотеки (т.е. за счет бюджета). Исключение распространяется на ту часть кредита и проценты, которые военнослужащий оплачивает за счет собственных средств.
  4. Ограниченным правом на возврат НДФЛ пользуются неработающие пенсионеры, подробнее смотрите здесь. Работающие пенсионеры возвращают НДФЛ в обычном порядке.
  5. Граждане, у которых проценты по ипотеке субсидируются за счет работодателя. Вычет нельзя осуществить именно за ту часть процентов по ипотеке, которую оплачивает работодатель.
  6.  Граждане, у которых проценты по ипотеке субсидируются за счет государственного бюджета. Например, в случае оплаты процентов по жилищному кредиту за счет средств Материнского капитала.
  7. Граждане, у которых исчерпан установленный лимит на возврат НДФЛ по данному основанию.
  8. Если сделка при покупке недвижимости совершена между взаимозависимыми лицами. Кто признается таковыми? Это – супруги, родители (в т.ч. усыновители), дети (в т.ч. усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ)
  9. Лицо, приобретающее недвижимость за рубежом.
Читайте также:  Как уменьшить налог на имущество?

Какие документы необходимо подготовить?

При оформлении налогового вычета необходимо подать в Федеральную налоговую службу по месту регистрации следующие документы:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка из бухгалтерии работодателя о суммах начисленных и уплаченных налогов за прошедший налоговый период по форме 2 – НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту. Например, справка из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки с лицевых счетов.
  4. Кредитный договор и график платежей;
  5. Реквизиты для перечисления денежных средств
  6. Документы на приобретенную жилую недвижимость. Если Вы возвращаете НДФЛ только за проценты по кредиту, Вам достаточно будет Свидетельства о праве собственности на жилой объект (доли в нем) или выписки из ЕГРН. Но, как правило, налоговый вычет за проценты по ипотеке оформляется одновременно с налоговым вычетом по приобретению (строительству) недвижимости. В этом случае потребуется расширенный пакет документов на жилье. Вы можете посмотреть его здесь.

После того, как вы передали все документы в налоговую инспекцию, ваше заявление рассматривается в течение трёх месяцев. Всё тщательно проверяется и, если все документы в порядке, вам перечисляют деньги.

Особенности возврата НДФЛ при процедуре рефинансирования.

По закону вы можете рефинансировать ипотеку не ограниченное число раз – право на налоговый вычет по процентам у вас сохраниться в любом случае (естественно, до установленного лимита в 390 тысяч рублей). Однако стоит знать, что во всех последующих кредитных договорах, заключенных с целью рефинансирования предыдущего кредита, должна быть ссылка на самый первый кредитный договор.

В этом случае вам потребуется копия первого кредитного договора и копия кредитного договора, при рефинансировании в котором должна содержаться ссылка на первоначальный кредитный договор.

Похожие статьи

Оцените статью
Понравилась статья? Поделись с друзьями.
Комментарии (25)
  1. Татьяна
    2 года назад

    Ссылок, указанных в тексте, нет.

    • Иван
      2 года назад

      Спасибо за полезную информацию.
      Татьяне – может быть Вы подумали, что текст, выделенный подчеркиванием – это ссылки… Нет же, ссылки выделены оранжевым цветом. Проверил – ссылки рабочие!

  2. эрнест
    2 года назад

    не могу найти образцы документов, например 3-ндфл или заявление.

  3. Артур
    2 года назад

    Доброй ночи.Вот такой вопрос,взял квартиру в ипотеку.Являюсь собственником, прописана в ипотечной кв жена, возможно ли ей подать ндфл на возврат % ипотеки и стоимости квартиры?

    • Все льготы
      2 года назад

      Артур, здравствуйте! В том случае, если Вы с супругой состоите в зарегистрированном браке и приобретали недвижимость во время брака, то квартира находится в общей совместной собственности. В данном случае каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, но только в том случае, если стоимость приобретенной недвижимости составляет 4 млн рублей или больше. В случае, когда стоимость недвижимого имущества менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение о распределении вычета и предоставив его в налоговую инспекцию вместе с остальными документами, которые подаются в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета. Данное Соглашение подписывается обоими супругами. Вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 60% и 40%, 0% и 100%. Когда соотношение составляет 0% и 100% это означает, что один супруг отказался от налогового вычета в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет официального дохода.
      Если же недвижимость приобреталась Вами до брака или Вы не состоите с супругой в зарегистрированном органами ЗАГС браке, то правом на получение имущественного налогового вычета можете воспользоваться только Вы как собственник недвижимости.

  4. Илья
    2 года назад

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я купил квартиру в ипотеку, подаю декларацию о возврате налога за недвижимость. Подавать на возврат по процентам нужно сразу же или после получения полных выплат за недвижимость. Если подавать сразу ,то как 13%(заплаченные налоги) будут делится между возвратом по недвижимости и возвратам по процентам ипотеки.

  5. Антон
    2 года назад

    А если ипотека не целевая.Могу оформить вычет?

    • Все льготы
      2 года назад

      Антон, добрый день. В том случае, если в кредитном договоре не прописана цель использования денежных средств – приобретение жилой недвижимости, и, следовательно, приобретаемая жилая недвижимость не находится в залоге по данному кредитному договору, то получить имущественный налоговый вычет за проценты по такому кредитному договору, к сожалению, не получится.

  6. Андрей
    2 года назад

    Подскажите пожалуйста а когда взял вторичку в ипотеку у нее есть какие нибудь смягчения, понижения?

    • Все льготы
      2 года назад

      Андрей, добрый день. Действующим законодательством не предусмотрены особенности получения имущественного налогового вычета при покупке жилья на вторичном рынке. Вы имеете право на получением имущественного налогового вычета при покупке жилья на вторичном рынке после регистрации права собственности на недвижимое имущество.

  7. Татьяна
    2 года назад

    Большое спасибо за информацию! Возник вопрос, смогу ли я вернуть НДФЛ, если в кредитном договоре указаны два созаемщика – я и мой отец? Заранее спасибо за ответ.

  8. Ильдар
    2 года назад

    Спасибо за статью и видео на Ютуб-канале. Все понятно и просто!

    • Все льготы
      2 года назад

      Спасибо за отзыв, Ильдар!

  9. Владимир
    2 года назад

    Вернуть налоги за выплаченные проценты, это разово или каждый год можно возвращать?

    • Все льготы
      2 года назад

      Владимир, добрый день. Вы имеете право подавать документы на возврат имущественного налогового вычета за проценты, уплаченные по ипотеке, каждый год. Налоговый орган будет перечислять Вам сумму уплаченного Вами за предыдущий год НДФЛ, то есть каждый год Вы сможете вернуть не больше суммы, уплаченной Вами в качестве НДФЛ. Получить имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке по одному договору Вы можете до достижения суммы, равной 13% от величин процентов, которые вы уплатили по данному договору, либо до достижения суммы, равной 390 тыс.руб. – это максимальная величина данного имущественного налогового вычета.

  10. Артур
    2 года назад

    Добрый вечер!!!
    Подскажите пожалуйста, в 2013 г. взяли квартиру в ипотеку за 1,5 млн. руб. по 1/2 доли с супругой, если мы оформим возврат 13% от стоимости квартиры (по 750 000 руб у каждогона возврат 13%), то мы с супругой исчерпаем возможность дальнейшего использования и добора до 2 млн. руб. (остаток 1,25 млн.у каждогона возврат 13%), подскажите пожалуйста можем ли мы вернуть 13% только с переплаты % банку по ипотечному кредиту??? и как нам быть??? Говорят, что нужно обязательно вернуть 13% с стоимости жилья, только потом 13% с переплаты процентов по ипотечному кредиту (типа они обязательно идут в паре,отдельно нельзя)
    Большое спасибо!!!

  11. Наталья
    2 года назад

    Подскажите, если первая кв куплена была с ипотекой в 2009 году и по ней был получен имущественный вычет и небольшая сумма вычета на % по ипотеке. Другая кв куплена с новой ипотекой в 2014 году. Имущественный вычет по ней уже не предусмотрен, но могу ли я подать не остаток суммы вычета по % ипотеки до лимита 390 тыс?

  12. Аноним
    2 года назад

    Подскажите, пожалуйста, если супруги совместно подают на возврат НДФЛ, то сумма удваивается? Каждому по 260000 руб. могут вернуть? И ещё, возможно ли вернуть НДФЛ за квартиру, купленную в ипотеку по ДДУ, если дом уже сдан, а собственность на квартиру ещё не оформлена? Есть ДДУ и ипотечный договор, ипотеку исправно платим.

  13. Наталья
    2 года назад

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я брала ипотеку в 2005 году, вычет по ипотеке и процентам получила, но сумму в 260000 рублей не получила, в 2018 году беру ещё одну ипотеку, и мне говорят что я уже не имею права получать налоговый вычет, так как изменился закон, и такая же ситуация у супруга, покупали жилье в 2012,с 2013 года подавал декларации получил вычет с 1000000 рублей, и с жилья купленного в 2018 году говорят что положен вычет только по процентам ипотеки

    • Все льготы
      2 года назад

      Наталья, здравствуйте. Это действительно так. В том случае, если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то получить имущественный налоговый вычет от стоимости квартиры можно было только один раз, а неиспользованный остаток сгорал. В настоящее время Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета по процентам по ипотеке.

  14. Дмитрий
    2 года назад

    Добрый день.Подскажите,у вас в статье говорится о том,что вернуть проценты по ипотеке можно одновременно с 3 ндфл.Но в налоговом органе утверждают,что вернуть процент по ипотеке можно лишь после того,как вернешь весь налоговый вычет в полном объёме (260 тыс).После этого,якобы,можно подавать и на проценты.
    Спасибо.

    • Все льготы
      2 года назад

      Дмитрий, здравствуйте. Имущественный налоговый вычет от процентов по ипотеке Вы можете получать не дожидаясь окончания договора ипотеки, и получать одновременно с имущественным налоговым вычетом от стоимости недвижимости. Однако это возможно только в том случае, если Ваш доход позволяет Вам сразу получить весь имущественный налоговый вычет от стоимости квартиры и еще часть от процентов по ипотеке. Стоит помнить о том, что Вы не сможете вернуть за налоговый период денежных средств больше, чем уплатили НДФЛ.

  15. Наталья
    2 года назад

    По первой ипотеке в 2009 году получен вычет на кв и частично с ссумы процентов. Вторая ипотека взята в 2014 году. Возможно ли получить вычет по процентам до лимита 3000 000?

  16. Аноним
    2 года назад

    Подскажите пож-та. Налоговая отказывает в вычете, из-за того, что я перекредитовался в АИЖК (Дом РФ), ссылаясь на то, что у них нет банковской лицензии. Это по закону??? Как тогда они перекредитовывают, если у них нет лицензии??? Спасибо.

  17. Дмитрий
    1 год назад

    Добрый день!
    Купил квартиру в 2019 по договору долевого участия с ипотекой, дом посмотрится в 2022 году соответственно и договор передачи квартиры будет только в 2022 году.
    Могу ли я вернуть НДФЛ за проценты по ипотеке за 2019 год в 2020? Или мне необходимо дождаться постройки квартиры и сначала вернуть вычет за покупку квартиры?
    Спасибо.

Добавить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *
Мы cохраняем файлы cookie: это помогает сайту работать лучше. Если Вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что Вас это устраивает
Устраивает
Отказаться