Большинство читателей нашего журнала знает, что такое налоговый вычет. Самые популярные – имущественный (за приобретение жилой недвижимости), за проценты по ипотеке, за лечение и обучение. Но есть ещё один вариант, пока ещё малоизвестный, – это возврат подоходного налога за накопительное страхование жизни. Несмотря на свою небольшую популярность, такой вычет очень выгоден. Как отмечают специалисты, в ближайшие годы он приобретет широкую популярность.
- Что такое накопительное страхование жизни?
- Финансовые и правовые выгоды накопительного страхования
- Возврат НДФЛ
- «Подводные камни» полиса накопительного страхования жизни
- Кто не сможет вернуть НДФЛ?
- Итог
Что такое накопительное страхование жизни?
Накопительное страхование жизни в корне отличается от рискового страхования. В последнем случае вы определяете срок страхования, цель и платите определённый взнос.
Например, договор на 100 тысяч рублей (возмещение на случай травмы, смерти, инвалидности), сроком на один год, страховой взнос (Ваша оплата) – 1800 рублей.
Если в течение года с вами всё в порядке, то страховой договор закрывается, а взносы, которые вы отдали компании, остаются у страховщиков.
При накопительном страховании вы также определяете срок, цель и платите взнос. Только в этом случае, если во время действия договора с вами ничего не произошло, деньги вам возвращают. А если произойдет трагедия, то ваша семья получит компенсацию, как и при рисковом страховании. По сути это накопления, поэтому такое страхование и называется накопительным или инвестиционным.
По прогнозам экспертов рынок такого страхования по итогам года вырастет на 8-10 %. Все потому, что такой способ накопления и самозащиты имеет значительные преимущества.
Финансовые и правовые выгоды накопительного страхования
Помимо того, что вы можете вернуть потраченные деньги, вы получаете ещё и прибыль. В течение срока действия договора страховая компания будет пользоваться вашими деньгами. За это вам полагается бонус – так называемый инвестиционный доход. То есть вы получите определённый процент, как это происходит, например, при открытии накопительного вклада в банке. Процент может быть фиксированным (как в банке), а может быть и плавающим.
Конечно, фиксированный процент по накопительному страхованию сам по себе меньше чем в банках, но помните, что вы также страхуете и свою жизнь. То есть ваша семья в случае беды и потери кормильца или потери его дееспособности не останется без средств к существованию. По сути, вы получаете тройную выгоду. Не рискуете взносом, его вам вернут, получаете дополнительный инвестиционный доход и страхуетесь на случай трагедии.
Есть и ещё один плюс – деньги, инвестированные в накопительный полис, не могут быть арестованы судебными приставами и не подлежат разделу в случае развода! Но и это еще не все! Главное, за накопительный полис положен еще и возврат НДФЛ!
Возврат НДФЛ
Как и любой другой возврат НДФЛ, на возврат подоходного налога за накопительное страхование жизни имеют право люди официально трудоустроенные, то есть получающие зарплату, с которой работодатель делает отчисления налогов. Как раз эти налоги и можно вернуть, но уже не работодателю, а в свой собственный карман. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и представить определённый набор документов:
– справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в бухгалтерии работодателя);
– декларацию 3-НДФЛ (образец);
– копию договора налогоплательщика со страховой компанией (оригинал иметь при себе);
– копию лицензии, которая выдана страховой компании;
– копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
– заявление на вычет (образец).
Получать возврат, как и в других случаях, можно не только через налоговую службу по месту жительства, но и через работодателя. Также, если у Вас возникают вопросы по возврату НДФЛ, Вы всегда можете задать вопрос нашему юристу через группу в «ВКонтакте» https://vk.com/vselgoty. Для этого необходимо вступить в группу и перейти в раздел «сообщения». Юрист ответит Вам в самое ближайшее время.
Согласно законодательству ежегодно можно вернуть 13% от взноса, не превышающего 120 тысяч рублей. То есть непосредственно сама максимальная сумма возврата может составлять 15 600 рублей в год (13% от 120 000 рублей). Таким образом, именно сумма в 120 тысяч рублей является оптимальной для ежегодного страхового взноса. Как правило, условия страхового договора могут предусматривать любой удобный для Вас график платежей: ежемесячно, ежеквартально, раз в год.
Таким образом, в отличие от банковского вклада, где возврат НДФЛ не положен, с помощью полиса накопительного страхования жизни вы уже гарантировано получаете доходность 13% годовых. Дополнительно к этому Вы получаете инвестиционный доход, страхование жизни и защиту денежных накоплений от приставов и притязаний третьих лиц.
«Подводные камни» полиса накопительного страхования жизни
- Чтобы получить возврат НДФЛ договор на страхование необходимо заключить на срок не менее пяти лет. Это предусмотрено действующим российским законодательством. Считать этот факт недостатком не стоит, ведь в течение пяти лет вы сможете стабильно получать возврат НДФЛ.
- Если вы досрочно расторгнете договор, то это повлечет за собой финансовые потери. Важно понимать, что преимущества, которые есть у накопительного страхового полиса, существуют не просто так. Инвестиционный доход, возврат НДФЛ, застрахованность жизни – все это страховые компании и государственный бюджет ( из него возвращается НДФЛ) предоставляют Вам в обмен на то, что Вы даете им свои деньги именно на длительный период (не менее 5 лет). Это связано с потребностью экономики в «длинных» деньгах, которые позволяют осуществлять инвестиции в долгосрочные проекты. В тот момент, когда Вы разрываете договор накопительного страхования жизни досрочно, происходит распад всей модели длинных инвестиций, ради которых государство и согласилось возвращать гражданам НДФЛ при выборе этого вида накопления. Именно поэтому при досрочном прекращении страхового договора Вы потеряете большую (или значительную) часть взносов. Чем раньше Вы разорвете договор, тем больше будут потери, поэтому, заключая договор накопительного страхования, наберитесь терпения и обязательно «идите до конца».
- У страхового накопительного полиса нет государственного страхования, как, например, у банковских вкладов. Вместе с тем, самые крупные страховые компании подконтрольны самым крупным государственным банкам. Например, ООО СК «ВТБ Страхование» или ООО Страховая компания «Сбербанк страхование». Для полного спокойствия Вы можете обратиться именно в эти компании.
- Незначительная часть Ваших страховых взносов будет списана безвозвратно. А именно, небольшая часть клиентского платежа остается в собственности страховой компании на покрытие риска (и выплаты) по случаю возможной смерти клиента. Это ни в коей мере не отменяет инвестиционной привлекательности данного инструмента, но это следует учитывать при расчете будущих накоплений и дивидендов.
КТО НЕ СМОЖЕТ ВЕРНУТЬ НДФЛ?
- Налоговый вычет не могут получить те, кто его не платит. Например, безработные граждане – они не платят НДФЛ. Также индивидуальные предприниматели, состоящие на упрощенной системе налогообложения, т.к. эта система изначально не предусматривает уплаты НДФЛ. Другой пример – граждане, живущие исключительно за счет социальных и государственных пособий (не путать с людьми, получающими заработную плату из бюджета!). Самой распространенной категорией таких людей являются пенсионеры. С пенсии не удерживается подоходный налог, а значит, и вернуть его нельзя. Хотя и для пенсионеров есть некоторые исключения, о них можно прочитать здесь. Работающие пенсионеры могут получать вычет в обычном порядке.
- Нельзя получить возврат НДФЛ и в том случае, если страховой полис за Вас будет оплачивать работодатель. В данной ситуации Вы не несете расходов по оплате взносов и, соответственно, нет оснований для налогового вычета. В случае если за Вас страховой полис оплачивает работодатель – Вы пользуетесь всеми привилегиями полиса (накопления и инвестиционный доход на нем принадлежат Вам) кроме налогового вычета. Налоговые льготы в данной ситуации получит сам работодатель.
Итог
Полис накопительного страхования жизни может стать отличным помощником в деле возврата НДФЛ. Кроме этого, накопительное страхование жизни позволяет скопить солидную денежную сумму и увеличить ее посредством начисляемых инвестиционных процентов. Страховая защита позволяет уберечь семью от финансовых потрясений в случае гибели кормильца, а невозможность арестовать страховые накопления (даже через суд) делают этот капитал ультра защищенным.
При открытии договора накопительного страхования следует запастись терпением, т.к. взносы необходимо будет осуществлять минимум в течение пяти лет, при этом возвращать НДФЛ Вы можете ежегодно. При выборе страхового партнера следует выяснить все детали и характеристики компании. При заключении договора предпочтении лучше отдавать страховым компаниям, которые являются дочерними предприятиями государственных банков.
